Наличные подотчетных лиц, которые они не использовали, сначала необходимо внести на расчетный счет в банке и только поле этого выдавать опять, указано в письме Центробанка от 09.07.2020 года No 29-1-1-ОЭ/10561.
Обновленные правила коснутся МФО, а также ломбардов и кредитных потребительских кооперативов и уточнены детали наличных расчетов компаний и ИП. Документ внесет правки в указание No 3073-У. В ситуации, когда подотчетное лицо вносит в кассу организации неизрасходованный аванс, нельзя сразу же выплатить данные средства другому работнику. Эти деньги сначала нужно направить на расчетный счет в банке, так как по своему экономическому значению они не относятся к источникам поступления налички.
После совершения такой процедуры появится возможность снять деньги и выдать под отчет. Это ограничение ЦБ существует еще с весны (письмо Банка России от 09.07.2020 No 29-1-1-ОЭ/10561, Указание ЦБ от 09.12.2019 No 5348-У).
К этому правилу стоит отнестись очень серьёзно, так как всегда присутствует риск для компании получить штраф на 50000 рублей за нарушение кассовой дисциплины.
Напомним, что с 27.04.2020 года наличные деньги могут выдаваться исключительно из средств, поступающих в кассу с банковского счета. Это относится ко всем организациям и ИП при расчетах между собой, а также к расчетам предприятий и предпринимателей с физическими лицами.
